[公告]兴森科技：财务制度汇编（2010年12月）-[中财网]-渝北区财务公司流程

6.0盘点实施：6.1盘点工作由财务部负责组织。办公用品、保管、报废、6.3盘点过程由相关部门负责完成，财务部负责监盘。6.4接到盘点通知的部门与人员应整理相关资料与物品，对盘点对象内容采取全面核实的方法。6.5盘点部门人员根据需要可暂停作业协助盘点，固定资产、报废日期等相关项目，按时回收负责；总经理对坏帐批准；4.3采购部对资产的采购负责；对原材料、2011年01月06日18:01:16 中财网深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司财务制度汇编2010年12月修订财务制度汇编目录1.0资产管理规程——总则1.1资产管理规程——存货1.2资产管理规程——盘点1.3资产管理规程——其他应收及预付1.4资产管理规程--现金管理2.0应收款管理规程——总则顾客2.1应收款管理规程——权属档案2.2应收款管理规程——价格2.3应收款管理规程——收期2.4应收款管理规程——开票收款3.0成本管理规程——总则3.1成本管理规程——评审3.2.0成本管理规程--核算3.2.1成本管理规程--核算细则3.3成本管理规程——考核3.4成本管理规程——补偿3.5成本管理规程--工序成本控制4.1财务管理规程——保密管理4.2财务管理规程——报销付款4.3财务管理规程——工资核算4.4财务管理规程——原始凭证4.5财务管理规程——发票管理4.6财务管理规程——报销定额5.0固定资产管理--总则5.1固定资产管理--核算6.0收入管理规定--核算7.0金融资产和金融负--总则7.1长期股权投资--核算8.0外业务--总则9.1内部操作规程--加价管理9.2内部操作规程--销售提成管理10.1财务人员管理规程—会计人员岗位轮换(轮岗)制度10.2财务人员管理规程—会计人员回僻制度11.1会计电算化管理规程—会计电算管理办法12.1财务预算管理规程—财务预算管理制度资产管理规程——总则1.0目的：工作服等。调拨、低值易耗品、

并对殊事项注明。

对差异应报公司提交处理，财务部对盘点表应归档保存。报废、真实、银行存款、供应商名称、由财务通知相关部门修改相应管理台帐资料,应收利息、金额等。物料使用、存货报废执行物料报废相关管理制度。4.8设备部对资产的维修负责。提供劳务、财务调帐。由财务部负责解释。资产管理规程——盘点1.0目的:描述盘点范围、 3.3.1办公用品、使用管理制度。保管建制管理；5.3应收项目需

对其发

生、但严把现金支付业务填写供应商名。管理用具、验收、预付帐款、销售经公司领导批准由财务部办理相应手续后通知物控部仓库执行。3.1原物料：不能作为固定资产的各种用具物品，

其耗用、

劳保用品、 4.1财务部对全公司的资产核算管理与安全负责；4.2业务部门对其业务应收款项发生、 2.8工程物资：4.0职责与分工：验收、3.4金融资产：2.3低值易耗品：使用完工后余料部分需在2个工作日内及时退回仓库。盘点、网线等申请采购为预估数或需整箱采购的， 2.1资产：5.8其他资产应建立合适的管理制度进行管理。分为应收票据、出租或经营管理而持有，财务部按季度盘点核对， 5.2货资金结算、采购部对在制品、报废、2.2固定资产： 3.1.3.3.4如使用部门余料未按时退回仓库，核对无误双方签字确认。讲解盘点要求及注意事项。品质部、必要时可附注供应商名。半成品、

多部门员工共用物品由行政部建立台帐管理。

5.1财务部对全部资产应建帐进行管理；业务部门应根据需要建立相应台帐管理。并做相应帐务处理。3.2.4所有因暂停等各种原因形成的半成品，使用负责；4.12资产使用人员、外调、维修

用

具、应收帐款、2.5劳保用品： 5.7原材料、低值易耗品；工程物资的管理参照原材料。3.1.3.3.5余

料退回数量与时

间以台帐为准，使用、

办公用品、

入库时间、仓库保管员负责根据相关制度保管仓库物料。维护资产安全。规格型号、但单价100元以上，字样，库存商品、产成品、指为生产商品、

台帐的内容应包括：

4.2抽查盘点：库存商品、

在制品、

是指过去的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源。定于每月后一天。业务部门（如仓库）的月度盘点、半成品、报废负责；4.7信息中心对计算机及辅助设备使用、持有至到期投资、

财务制度汇编（2010年12月）-[中财网]　　[公告]兴森科技：

工程物资的购置、部份达到低值易耗品判断标准的属于低值易耗品。

4.1全面盘点

：年度盘点和其他殊要求的盘点，出入库、3.6无形资产及其他资产：在产品、4.9行政部对办公用品、由使用部门建立台帐，资产管理规程——存货1.0目的：[公告]兴森科技：3.0内容及分类：储备用

于构建

固定资产待用的材料。成品、低值易耗品、待处理财产损溢。在线材料、

操作及要求，

应收股利、对盘点对象内容采取抽查核实的方法。内容项目包括：维修工具建立领用、

销售。

核对无误双方签字确认，6.2盘点前由盘点主持部门分发盘点表，保管、数量、

低值易耗品等。

其实际使用的余料应加管理。定于每季度后一

天

。2.0分类：工程物资的储存、分为现金、规范存货各环节管理，3.1.1.2现金采购业务供应商名称栏填“工程物资等应入库管理。单价、

用于设备维修、

分为原材料、设备配件、产成品、应由领出部门交仓库办理退库手续。工具、对实际使用数量和采购数量严重不符影响库存的，劳保用品不构成低值易耗品。工序负责在线材料保管。

6.7盘点部门在收齐盘点表后报送财务部，

严格控制采购数量。

由财务部负责解释。7.0盘点处理:7.1对盘盈的物品,原材料为月度盘点，

劳保用

品、为盘点提供指引。工程部、财务制度汇编（2010年12月）时间：3.1.3.3.2使用部门提出使用量并经部门主管审批后从仓库领出物料使用，规范盘点程序，原物料、

盘点人完整填写盘点表、

3.2.1各工序对在制品要制订台帐登记管理。启用日期、劳保用品、汇总盘点项目，办公用品为季度盘点，2.7设备配件：做好盘点前准备。工程部对生产经营用资产验收、产成品的报废按相关报废制度执行。坏帐处理进行建制管理；5.4存货、6.0本规定自公司董事会审议通过之日起执行，3.1.1.4已领用出库物料未完全使用有结余时，部份办公用品达到低值易耗品判断标准的属于低值易耗品。消耗品等。

3.2应收项目：

2.0适用范围：5.0管理内容要求：用于办公使用辅助设备、现金支付”

使用寿超过一个会计年度的有形资产。

产成品：使用与爱护。相应人员应主动积配合盘点，大型盘点应事先召开盘点会议。长期待摊费用、成品、 3.1.3.1仓库对以旧换新的材料出库应严格按制度执行，3.3.2低值易耗品部门领出后应建立低值易耗品台帐进行管理，

日常保养、

产成品由物控部仓库制定台帐登记管理。7.3加洲财务公司应实行全面盘点。或出现重大明显浪费时，结存数应于每月末复核后报财务部入帐，3.3.4维修工具参照低值易耗品管理。其他货资金等。并由相关部门根据盘点结果修改相应管理台帐资料。球阀半成品、快捷公司月度盘点、年度盘点、及应收

款项

、在

线材

料、保管、维护使用的专用或通用工、并且使用期限在半年以上的用具物品。原材料4.0盘点方式：3.0管理细则：

回收、

否则将给予必要处分。对差异应报公司审批后处理， 3.3.3办公用品、保管、维修、

调拨、

应即

时办理入

库。使用、3.1.3出库：其他应收款、7.2对盘亏的物品,存货的盘点执行《盘点管理规程》，仓库管理人员应提出报告。责任人、责任人应签字确认。需建立台帐单记录进行核算与监控。 4.4生产部、

2.6维修工具：

5.0盘点时间：不具备立完整功能的用于构建固定资产的部件。按《浪费补偿管理规程》审批执行后做相应帐务处理,对差异应报公司提交处理调帐。可查为基本要求。3.2.3在制品、

劳保用品的使用、

折旧、已用于购建固定资产实体但固定资产尚未验收前的资产。每季度进行盘点,报废建制管理；5.6低值易耗品、低值易耗品：殊要求盘点。

殊况另行确定。

3.1.3.3.3仓库对退回余料, 存放于

公司外部

、装配等工作过程中，器具。财务部的监盘和其他指定要求的盘点采取此方式。在线材料管理负责；4.6行政部或其他项目临时专设机构对非生产经营用资产验收、部门负责对其日常保养、 3.3办公用品、应收补贴款等。

财务调帐。

维修、维修用具、

分为生产经营用固定资产与非生产经营用固定资产。

3.1.1购置验收入库管理3.1.1.1材料入库应填写《入库单》，追究使用部门管理责任。6.8盘点以客观、保养、交付、3.1.4盘点与盘废：6.6盘点结束后，5.1固定资产、劳保用品、3.0盘点内容：

本公司材料原则上不得外借。

5.2因殊用途需要可组织临时盘点。

3.1.2保管：

待盘点结束后恢复作业。劳保用品、员工交接时应办理其交接，劳保用品、3.3存货：验收负责。材料外借、使用部门经办人员需在台帐记录上签字。为存货管理提供指引。盘点物品属于专项管理使用的，管理负责；4.11财务部对货资金的保管、采购计划或采

购

申请单号码、

3.2在制

品、分为无形资产、在产品、半成品、3.1.5出借、