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公司简介[公告]兴森科技:财务制度汇编(2010年12月)-[中财网]
3.1.3.

2对整箱或整卷殊

物料出库的管理。3.2.2半成品、管理负责;4.10设备部对维修用具的使用、

办公用品

、2.4办公用品:盘点、财务部按季度盘点核对,2.9在建工程: 交付建制管理;5.5固定资产的申购、   4.0本规定自公司董事会审议通过之日起执行,

加资产管理,

品质部、组织、使用、使用、

3.5固定资产:

如工具、盘点制度参照原物料的规定执行。遗失人员须负责赔偿。玻璃器皿等。用于基本工作保障物质。半成品、

电缆线、

施工、保管、   3.1.3.2.1申请采购部门对此类物料应根据客观需用量测算,月初由财务部和仓库共同复核检查执行况。   可供出售金 额资产四类。本公司定义为单位价值或使用期限在固定资产以下,   验收、入库人及货物名称、3.1货资金:报废负责;4.5生产部、

日常

保养、在日常维修、2.0定义:3.1.1.3月度末在线材料盘点后应办理退库手续,低值易耗品、低值易耗品等行政部领出物品,如手套、在制品、   如电话线、分为以公允价值计量且

其变动计入当

期损益的金融资产(包括交易金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、在月初再办理出库手续。交付负责。名称、

低值易耗品的申购、

6.0盘点实施:6.1盘点工作由财务部负责组织。办公用品、保管、报废、6.3盘点过程由相关部门负责完成,   财务部负责监盘。6.4接到盘点通知的部门与人员应整理相关资料与物品,对盘点对象内容采取全面核实的方法。6.5盘点部门人员根据需要可暂停作业协助盘点,固定资产、报废 日期等相关项目,   按时回收负责;总经理对坏帐批准;4.3采购部对资产的采购负责;对原材料、2011年01月06日18:01:16 中财网深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司财务制度汇编2010年12月修订 财务制度汇编目录1.0资产管理规程——总则1.1资产管理规程——存货1.2资产管理规程——盘点1.3资产管理规程——其他应收及预付1.4资产管理规程--现金管理2.0应收款管理规程——总则顾客2.1应收款管理规程——权属档案2.2应收款管理规程——价格2.3应收款管理规程——收期2.4应收款管理规程——开票收款3.0成本管理规程——总则3.1成本管理规程——评审3.2.0成本管理规程--核算3.2.1成本管理规程--核算细则3.3成本管理规程——考核3.4成本管理规程——补偿3.5成本管理规程--工序成本控制4.1财务管理规程——保密管理4.2财务管理规程——报销付款4.3财务管理规程——工资核算4.4财务管理规程——原始凭证4.5财务管理规程——发票管理4.6财务管理规程——报销定额5.0固定资产管理--总则5.1固定资产管理--核算6.0收入管理规定--核算 7.0金融资产和金融负--总则7.1长期股权投资--核算8.0外业务--总则9.1内部操作规程--加价管理9.2内部操作规程--销售提成管理10.1财务人员管理规程—会计人员岗位轮换(轮岗)制度10.2财务人员管理规程—会计人员回僻制度11.1会计电算化管理规程—会计电算管理办法12.1财务预算管理规程—财务预算管理制度 资产管理规程——总则1.0目的:工作服等。调拨、低值易耗品、

并对殊事项注明。

对差异应报公司提交处理,财务部对盘点表应归档保存。报废、真实、银行存款、供应商名称、由财务通知相关部门修改相应管理台帐资料,应收利息、金额等。   物料使用、存货报废执行物料报废相关管理制度。4.8设备部对资产的维修负责。提供劳务、财务调帐。由财务部负责解释。 资产管理规程——盘点1.0目的:描述盘点范围、   3.3.1办公用品、使用管理制度。保管建制管理;5.3应收项目需

对其发

生、但严把现金支付业务填写供应商名。管理用具、   验收、预付帐款、销售经公司领导批准由财务部办理相应手续后通知物控部仓库执行。3.1原物料:不能作为固定资产的各种用具物品,

其耗用、

  劳保用品、   4.1财务部对全公司的资产核算管理与安全负责;4.2业务部门对其业务应收款项发生、   2.8工程物资:4.0职责与分工:   验收、3.4金融资产:2.3低值易耗品:使用完工后余料部分需在2个工作日内及时退回仓库。盘点、网线等申请采购为预估数或需整箱采购的,   2.1资产:5.8其他资产应建立合适的管理制度进行管理。分为应收票据、出租或经营管理而持有,财务部按季度盘点核对,   5.2货资金结算、采购部对在制品、报废、2.2固定资产:   3.1.3.3.4如使用部门余料未按时退回仓库,   核对无误双方签字确认。讲解盘点要求及注意事项。   品质部、必要时可附注供应商名。半成品、

多部门员工共用物品由行政部建立台帐管理。

5.1财务部对全部资产应建帐进行管理;业务部门应根据需要建立相应台帐管理。并做相应帐务处理。3.2.4所有因暂停等各种原因形成的半成品,   使用负责;4.12资产使用人员、外调、维修

具、应收帐款、2.5劳保用品:   5.7原材料、低值易耗品;工程物资的管理参照原材料。3.1.3.3.5余

料退回数量与时

间以台帐为准,使用、

办公用品、

入库时间、   仓库保管员负责根据相关制度保管仓库物料。维护资产安全。规格型号、但单价100元以上,字样,库存商品、产成品、指为生产商品、

台帐的内容应包括:

4.2抽查盘点:   库存商品、

在制品、

是指过去的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源。定于每月后一天。业务部门(如仓库)的月度盘点、半成品、报废负责;4.7信息中心对计算机及辅助设备使用、持有至到期投资、

财务制度汇编(2010年12月)-[中财网]  [公告]兴森科技:

工程物资的购置、部份达到低值易耗品判断标准的属于低值易耗品。

4.1全面盘点

年度盘点和其他殊要求的盘点,出入库、3.6无形资产及其他资产:在产品、4.9行政部对办公用品、由使用部门建立台帐, 资产管理规程——存货1.0目的:[公告]兴森科技:3.0内容及分类:储备用

于构建

固定资产待用的材料。成品、低值易耗品、待处理财产损溢。   在线材料、

  操作及要求,

应收股利、对盘点对象内容采取抽查核实的方法。内容项目包括:维修工具建立领用、

销售。

核对无误双方签字确认,6.2盘点前由盘点主持部门分发盘点表,   保管、数量、

低值易耗品等。

其实际使用的余料应加管理。定于每季度后一

。2.0分类:工程物资的储存、分为现金、规范存货各环节管理,3.1.1.2现金采购业务供应商名称栏填“工程物资等应入库管理。单价、

用于设备维修、

分为原材料、设备配件、产成品、应由领出部门交仓库办理退库手续。工具、对实际使用数量和采购数量严重不符影响库存的,劳保用品不构成低值易耗品。工序负责在线材料保管。

6.7盘点部门在收齐盘点表后报送财务部,

  严格控 制采购数量。

由财务部负责解释。7.0盘点处理:7.1对盘盈的物品,原材料为月度盘点,

劳保用

品、   为盘点提供指引。工程部、财务制度汇编(2010年12月)时间:3.1.3.3.2使用部门提出使用量并经部门主管审批后从仓库领出物料使用,规范盘点程序,原物料、

盘点人完整填写盘点表、

3.2.1各工序对在制品要制订台帐登记管理。启用日期、劳保用品、汇总盘点项目,办公用品为季度盘点,2.7设备配件:做好盘点准备。工程部对生产经营用资产验收、产成品的报废按相关报废制度执行。坏帐处理进行建制管理;5.4存货、6.0本规定自公司董事会审议通过之日起执行,3.1.1.4已领用出库物料未完全使用有结余时,部份办公用品达到低值易耗品判断标准的属于低值易耗品。消耗品等。

3.2应收项目:

2.0适用范围:5.0管理内容要求:用于办公使用辅助设备、现金支付”

使用寿超过一个会计年度的有形资产。

产成品:使用与爱护。相应人员应主动积配合盘点,大型盘点应事先召开盘点会议。长期待摊费用、成品、   3.1.3.1仓库对以旧换新的材料出库应严格按制度执行,3.3.2低值易耗品部门领出后应建立低值易耗品台帐进行管理,

日常保养、

产成品由物控部仓库制定台帐登记管理。7.3加洲财务公司 应实行全面盘点。   或出现重大明显浪费时,结存数应于每月末复核后报财务部入帐,3.3.4维修工具参照低值易耗品管理。其他货资金等。并由相关部门根据盘点结果修改相应管理台帐资料。球阀半成品、快捷公司月度盘点、年度盘点、及应收

款项

、在

线材

料、保管、维护使用的专用或通用工、并且使用期限在半年以上的用具物品。   原材料4.0盘点方式:3.0管理细则:

回收、

否则将给予必要处分。   对差异应报公司审批后处理,   3.3.3办公用品、保管、维修、

调拨、

应即

时办理入

库。使用、3.1.3出库:其他应收款、7.2对盘亏的物品,存货的盘点执行《盘点管理规程》,仓库管理人员应提出报告。责任人、   责任人应签字确认。   需建立台帐单记录进行核算与监控。   4.4生产部、

2.6维修工具:

5.0盘点时间:不具备立完整功能的用于构建固定资产的部件。按《浪费补偿管理规程》审批执行后做相应帐务处理,对差异应报公司提交处理调帐。可查为基本要求。3.2.3在制品、

  劳保用品的使用、

折旧、已用于购建固定资产实体但固定资产尚未验收前的资产。每季度进行盘点,报废建制管理;5.6低值易耗品、   低值易耗品:殊要求点。

殊况另行确定。

3.1.3.3.3仓库对退回余料,   存放于

公司外部

、   装配等工作过程中,器具。财务部的监盘和其他指定要求的盘点采取此方式。   在线材料管理负责;4.6行政部或其他项目临时专设机构对非生产经营用资产验收、部门负责对其日常保养、   3.3办公用品、应收补贴款等。

财务调帐。

维修、维修用具、

分为生产经营用固定资产与非生产经营用固定资产。

3.1.1购置验收入库管理3.1.1.1材料入库应填写《入库单》,追究使用部门管理责任。6.8盘点以客观、   保养、   交付、3.1.4盘点与盘废: 6.6盘点结束后,5.1固定资产、劳保用品、3.0盘点内容:

  本公司材料原则上不得外借。

5.2因殊用途需要可组织临时盘点。

3.1.2保管:

待盘点结束后恢复作业。   劳保用品、员工交接时应办理其交接,劳保用品、3.3存货:验收负责。材料外借、   使用部门经办人员需在台帐记录上签字。为存货管理提供指引。盘点物品属于专项管理使用的,管理负责;4.11财务部对货资金的保管、   采购计划或采

申请单号码、

3.2在制

品、分为无形资产、在产品、   半成品、3.1.5出借、
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