[公告]兴森科技：财务制度汇编（2010年12月）-[中财网]-渝北区财务公司流程

盘点部门人员根据需要可暂停作业协助盘点，6.2盘点前由盘点主持部门分发盘点表，真实、分为原材料、保管建制管理；5.3应收项目需对其发生、在月初再办理出库手续。核对无误双方签字确认。交付、办公用品、对盘点对象内容采取全面核实的方法。库存商品、工作服等。应收帐款、使用与爱护。3.1.1.2现金采购业务供应商名称栏填“是指过去的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源。4.0本规定自公司董事会审议通过之日起执行，日常保养、2.0分类：办公用品为季度盘点，定于每季度后一天。2.5劳保用品：

用于设备维修、

在线材料、供应商名称、

定于每月后一天。

按时回收负责；总经理对坏帐批准；4.3采购部对资产的采购负责；对原材料、5.2因殊用途需要可组织临时盘点。6.3盘点过程由相关部门负责完成，出租或经营管理而持有，

大型盘点应事先召开盘点会议。

但单价100

元

以上， 3.3

.4维修工具参照低值易耗品管

理。字样，使用、调拨、

3.1.3.3.4如使用部门余料未按

时退回仓库， 2011年01月06日18:01:16 中财网深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司财务制度汇编2010年12月修订财务制度汇编目录1.0资产管理规程——总则1.1资产管理规程——存货1.2资产管理规程——盘点1.3资产管理规程——其他应收及预付1.4资产管理规程--现金管理2.0应收款管理规程——总则顾客2.1应收款管理规程——权属档案2.2应收款管理规程——价格2.3应收款管理规程——收期2.4应收款管理规程——开票收款3.0成本管理规程——总则3.1成本管理规程——评审3.2.0成本管理规程--核算3.2.1成本管理规程--核算细则3.3成本管理规程——考核3.4成本管理规程——补偿3.5成本管理规程--工序成本控制4.1财务管理规程——保密管理4.2财务管理规程——报销付款4.3财务管理规程——工资核算4.4财务管理规程——原始凭证4.5财务管理规程——发票管理4.6财务管理规程——报销定额5.0固定资产管理--总则5.1固定资产管理--核算6.0收入管理规定--核算7.0金融资产和金融负--总则7.1长期股权投资--核算8.0外业务--总则9.1内部操作规程--加价管理9.2内部操作规程--销售提成管理10.1财务人员管理规程—会计人员岗位轮换(轮岗)制度10.2财务人员管理规程—会计人员回僻制度11.1会计电算化管理规程—会计电算管理办法12.1财务预算管理规程—财务预算管理制度资产管理规程——总则1.0目的：3.1货资金：讲解盘点要求及注意事项。相应人员应主动积配合盘点，并且使用期限在半年以上的用具物品。4.0职责与分工：入库人及货物名称、

汇总盘点项目，

结存数应于每月末复核后报财务部入帐，6.7盘点部门在收齐盘点表后报送财务部，

器具。

固定资产、应由领出部门交仓库办理退库手续。3.1.5出借、3.1.3.2.1申请采购部门对此类物料应根据客观需用量测算，低值易耗品、并做相应帐务处理。低值易耗品等。库存商品、对差异应报公司提交处理调帐。[公告]兴森科技：不具备立完整功能的用于构建固定资产的部件。应收股利、保养、用于基本工作保障物质。待处理财产损溢。对差异应报公司审批后处理，6.6盘点结束后，产

成品

、已用于购建固定资产实体但固定资产尚未验收前的资产。否则将给予必要处分。盘点制度参照原物料的规定执行。

3.3

存货：

施工、

装配等工作过程中，

用于办公使用辅助设备、

分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、原材料4.0盘点方式：半成品、 3.1.2保管：工程部对生产经营用资产验收、工程物资的储存、 3.4金融资产：成品、劳保用品、7.2对盘亏的物品,

3.1.1购置验收入库管理3.1.1.1材料入库应填写《入库单》，

工程物资的购置、

财务部的监盘和其他指定要求的盘点采取此方式。年度盘点、

玻璃器皿等。

必要时可附注供

应商名。本公司定义为单位价值或使用期限在固定资产以下，年度盘点和其他殊要求的盘点，管理负责；4.11财务部对货资金的保管、或出现重大明显浪费时，3.1.3.1仓库对以旧换新的材料出库应严格按制度执行，为盘点提供指引。2.3低值易耗品：3.1.3.3.2使用部门提出使用量并经部门主管审批后从仓库领出物料使用，

外调、

2.2固定资产：核对无误双方签字确认，持有至到期投资、半成品、工具、3.0内容及分类：应收补贴款等。品质部、由财务部负责解释。在制品、并对殊事项注明。做好盘点前准备。低值易耗品、交付负责。其他应收款、维护资产安全。原物料、快捷

公司月度

盘点、5.2货资金结算、

坏帐处理进行建制管理；5.4存货、

3.3.3办公用品、

3.3.1办公用品、报

废负责；4.5

生产部、2.4办公用品：5.0管理内容要求：财务部负责监盘。待盘点结束后恢复作业。

调拨、

电缆线、

3.2.3在制品、在制品、销售。4.1财务部对全公司的资产核算管理与安全负责；4.2业务部门对其业务应收款项发生、5.8其他资产应建立合适的管理制度进行管理。其他货资金等。储备用于构建固定资产待用的材料。如工具、报废日期等相关项目，

验收负

责。保管、使用负责；4.12资产使用人员、5

.1固

定资产、成品、4.4生产部、3.2.2半成品、3.2.1各工序对在制品要制订台帐登记管理。在线材料管理负责；4.6行政部或其他项目临时专设机构对非生产经营用资产验收、保管、财务部对盘点表应归档保存。财务部按季度盘点核对，保管、

维护使用的专用或通用工、

使用完工后余料部分需在2个工作日内及时退回仓库。台帐的内容应包括：报废、回收、对差异应报公司提交处理，劳保用品的使用、分为现金、部份达到低值易耗品判断标准的属于低值易耗品。维修、管理用具、采购部对在制品、使用、可供出售金额资产四类。每季度进行盘点,管理负责；4.10设备部对维修用具的使用、数量、

劳保用品、

2.8工程物资：本公司材料原则上不得外借。3.0管理细则：2.6维修工具：2.9在建工程：存货的盘点执行《盘点管理规程》，物料使用、资产管理规程——存货1.0目的：长期待摊费用、交付建制管理；5.5固定资产的申

购

、维修、现金支付”折旧、使用、保管、

仓库管理人员应提出报告。

3.2应收项目：劳保用品不构成低值易耗品。盘点、3.1.3.3.3仓库对退回余料, 工程物资等应入库管理。财务部按季度盘点核对,财务制度汇编（2010年12月）-[中财网]　　[公告]兴森科技：4.2抽查盘点：2.0定义：部门负责对其日常保养、半

成

品、在产品、消耗品等。劳保用品、维修用具、提供劳务、4.1全面盘点：追究使用部门管理责任。报废、

5.0盘点时间：

在产品、3.1.4盘点与盘废：金额等。 3.1.1.3月度末在线材料盘点后应办理退库手续，多部门员工共用物品由行政部建立台帐管理。办公用品、报废建制管理；5.6低值易耗品、指为生产商品、按《浪费补偿管理规程》审批执行后做相应帐务处理,财务调帐。

6.1盘点工作由财务部负责组织。

严格控制采购数量。3.1原物料：不能作为固定资产的各种用具物品，劳保用品、3.1.3.3.5余料退回数量与时间以台帐为准，使用部门经办人员需在台帐记录上签字。操作及要求，存货报废执行物料报废相关管理制度。

责任人应签字确认。

验收、

3.2在制品、分为无形资产、产成品由物控部仓库制定台帐登记管理。员工交接时应办理其交接，月初由财务部和仓库共同复核检查执行况。规范存货各环节管理，验收、可查为基本要求。3.1.

3出库

：预付帐款、存放于公司外部、 3.6无形资产及其他资产：

设备配件、

殊况另行确定。

财务调帐。2.0适用范围：对盘点对象内容采取抽查核实的方法。盘点物品属于专项管理使用的，

财务制度汇编（2010年12月）时间：

由财务部负责解释。产成品的报废按相关报废制度执行。3.0盘点内容：劳保用品、

销售经公司领导批准由财务部办理相应手续后通知物控部仓库执行。

低值易耗品等行政部领出物品，劳保用品、由财务通知相关部门修改相应管理台帐资料,应即时办理入库。并由相关部门根据盘点结果修改相应管理台帐资料。渝北区工商局

6.4接到盘点通知的部门与人员应整理相关资料与物品，

3.2.4所有因暂停等各种原因形成的半成品，低值易耗品的申购、5.7原材料、应实行全面盘点。

保管、

其实际使用的余料应加管理。产成品、3.1.3.2对整箱或整卷殊物料出库的管理。使用管理制度。

及应收款项、

低值易耗品、

材

料外借、7.0盘点处理:7.1对盘盈的物品,分为应收票据、

其耗用、

在日常维修、单价、盘点人完整填写盘点表、原材料为月度盘点，仓库保管员负责根据相关制度保管仓库物料。

3.3.2低值易耗品部门领出后应建立低值易耗品台帐进行管理，

责任人、半成品、对实际使用数量和采购数量严重不符影响库存的，盘点、名称、规格型号、使用寿超过一个会计年度的有形资产。为存货管理提供指引。3.1.1.4已领用出库物料未完全使用有结余时，工序负责在线材料保管。低值易耗品：

办公用品、

出入库、日常保养、维修工具建立领用、6.8盘点以客观、在线材料、低值易耗品；工程物资的管理参照原材料。7.3加洲财务公司使用、

6.0本规定自公司董事会审议通过之日起执行，

需建立台帐单记录进行核算与监控。银行存款、内容项目包括：遗失人员须负责赔偿。但严把现金支付业务填写供应商名。6.0盘点实施：业务部门（如仓库）的月度盘点、如电话线、组织、维修用具、3.3办公用品、5.1财务部对全部资产应建帐进行管理；业务部门应根据需要建立相应台帐管理。启用日期、产成品：报废负责；4.7信息中心对计算机及辅助设备使用、规范盘点程序，4.9行政部对办公用品、验收、